資產(chǎn)的折舊基本上根據(jù)折舊方法逐月有規(guī)律的進(jìn)行,但是不排除個(gè)別情況對(duì)月折舊金額進(jìn)行人工干預(yù),比如折舊存在錯(cuò)誤、或者部分企業(yè)需要根據(jù)資產(chǎn)使用頻度進(jìn)行折舊調(diào)整,那么在這種情況下就可能使用到計(jì)劃外折舊(Unplanned Deprecation)。
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以錯(cuò)誤調(diào)整為例,那就要讓SAP計(jì)劃外折舊干回它的老本行啦,那究竟如何通過(guò)計(jì)劃外折舊來(lái)調(diào)整資產(chǎn)折舊的錯(cuò)誤呢?
當(dāng)然也有許多企業(yè)將計(jì)劃外折舊挪作他用,比如通過(guò)變通的手段做成資產(chǎn)重估,但是這樣的做法到底是不推薦的。
(1) 定義計(jì)劃外的折舊事務(wù)類(lèi)型
SAP系統(tǒng)已經(jīng)預(yù)先定義兩種折舊類(lèi)型
640: Unplanned depreciation on prior-year acquisitions
651: Unplanned book depreciation on current-yr acquis.
但是很顯然這不滿(mǎn)足我們的需求,既然是折舊的錯(cuò)誤調(diào)整,除了調(diào)增折舊之外當(dāng)然還應(yīng)當(dāng)有調(diào)減折舊。
我們定義的計(jì)劃外折舊的負(fù)數(shù)記賬
(2) 指定計(jì)劃外折舊的金額說(shuō)明
當(dāng)然指定了負(fù)數(shù)記賬的計(jì)劃外折舊業(yè)務(wù)類(lèi)型,相應(yīng)的金額說(shuō)明也要修改
?
(3) 運(yùn)行計(jì)劃外折舊
做過(guò)過(guò)計(jì)劃外折舊的資產(chǎn)在執(zhí)行AFAB計(jì)提折舊
?
(1) 其他前提條件
即使配置了計(jì)劃外折舊的業(yè)務(wù)類(lèi)型并針對(duì)特定資產(chǎn)做過(guò)計(jì)劃外折舊的業(yè)務(wù),但是此處的折舊計(jì)算邏輯是與折舊碼相關(guān)的,因此首先要求折舊碼的配置考慮計(jì)劃外折舊業(yè)務(wù)。
1、ANLA (資產(chǎn)主數(shù)據(jù))
2、ANLB (折舊期限表資產(chǎn)號(hào),坐落地點(diǎn))
AFABG-折舊開(kāi)始日期
AFASL-折舊碼
NDJAR-折舊年限
ABGDAT B-報(bào)廢日期
3、ANLH(主資產(chǎn)號(hào))
ANLHTXT-坐落地點(diǎn)
4、ANLP (資產(chǎn)期間折舊)
GJAHR會(huì)計(jì)年度
PERAF會(huì)計(jì)期間
ANFAZ記賬的正常折舊
SAFAZ待過(guò)賬的特殊折舊
NAFAG記賬在當(dāng)前年的正常折舊
NAFAP本年計(jì)劃計(jì)提一般折舊
SAFAP 本年計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃外折舊
5、ANLC(資產(chǎn)原值累計(jì)折舊,值為最新值,報(bào)廢后原值和累計(jì)折舊還會(huì)存在,通過(guò)KANSW+ANSWL和KNAFA+NAFAV計(jì)算可以得出最新值的原值和累計(jì)折舊,如果考慮查詢(xún)歷史數(shù)據(jù),可以通過(guò)ANEP,ANEK,ANEA三表推算回歷史數(shù)據(jù))
KANSW-原值
KNAFA-累計(jì)折舊
ANSWL資產(chǎn)值業(yè)務(wù)
NAFAV 比例累計(jì)折舊
6、ANEP(資產(chǎn)行項(xiàng)目)(資產(chǎn)報(bào)廢,資產(chǎn)價(jià)值增加或減少,計(jì)劃外折舊)
7、ANEK憑證抬頭資產(chǎn)過(guò)賬(記賬日期,憑證日期,制證人)
BZDAT-資產(chǎn)價(jià)值日
ANBTR-資產(chǎn)價(jià)值
BWASL-事務(wù)類(lèi)型
V_ANEPK 是ANEP與ANEK的視圖
8、ANLZ(時(shí)間價(jià)值表)
BDATU-有效日期結(jié)束
ADATU-有效期起始日期
KOSTL-成本中心
STORT-資產(chǎn)地點(diǎn)
9、ANEA(比例值的資產(chǎn)行項(xiàng)目)累計(jì)折舊,通過(guò)資產(chǎn)主號(hào),次級(jí)號(hào)、會(huì)計(jì)年度、順序號(hào)可以取ANEK的價(jià)值日,記賬日。
工作量法計(jì)算折舊 (Unit of production depreciation),是指以固定資產(chǎn)能提供的工作量為單位來(lái)計(jì)算折舊額的方法。比如一臺(tái)機(jī)器,基于預(yù)計(jì)的總工作小時(shí)為基礎(chǔ),根據(jù)每月實(shí)際提供的工作小時(shí),計(jì)提每月的折舊額。工作量法是平均年限法的補(bǔ)充和延伸。假設(shè)某臺(tái)機(jī)器預(yù)計(jì)能提供的 總工作量 為 n,則月折舊額的計(jì)算:
SAP 支持工作量法計(jì)算折舊。
SAP 預(yù)置了折舊碼 STCK,屬于工作量折舊法的折舊碼??梢詮脑撜叟f碼拷貝一個(gè)新的折舊碼 - Z098,其它基本什么都不用修改。如果固定資產(chǎn)有殘值,可以設(shè)置殘值率。下圖是從 STCK 考慮的折舊碼,修改了期間控制 (事務(wù)碼 AFAMA):
通過(guò)事務(wù)碼 AO25 或者 S_ALR_87019161 維護(hù)某個(gè)期間的工作量:
在本例中,維護(hù) 2020年8月中,總的工作量為 1000,當(dāng)期的工作量為 10,這樣當(dāng)月提取的折舊額在扣除殘值后為 1‰。AO25 維護(hù)的工作量保存在數(shù)據(jù)表 T090L 中。
使用事務(wù)碼 AS01 新建一個(gè)固定資產(chǎn):
在折舊范圍的頁(yè)簽中,根據(jù)折舊碼配置,帶過(guò)來(lái)折舊碼,也可以手工修改。
新建的資產(chǎn)號(hào)碼為 600004。
通過(guò)事務(wù)碼 F-90 對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行過(guò)賬:
通過(guò)事務(wù)碼 AW01N 查看計(jì)劃的折舊額。如果因?yàn)槟承┰蛘叟f額計(jì)算不正確,使用事務(wù)碼 AFAR 重新計(jì)算。
計(jì)劃的折舊額為 20000 * 1‰ = 200。月結(jié)時(shí)使用 AFAB 進(jìn)行過(guò)賬。
文章標(biāo)題:包含sap系統(tǒng)資產(chǎn)折舊的邏輯的詞條
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